інвестиційних потреб наданном кроці необхідно змоделювати реальну ситуацію приклад такої ситуації наведений нижче інвестиційні потребностисумма млн грн вкладення в основні средствастроительство і реконструкція устаткування і механізми установка і наладка устаткування ліцензії і технології проектні роботи навчання персоналу вкладення в оборотні кошти загальний об'єм інвестицій крок складання таблиці джерел фінансування в даній роботі використаний випадок коли підприємство фінансує проект частково за рахунок власних засобів і частково за рахунок банківського кредиту відповідно до структурою вказаною у вихідних даних для приведених вышеданных таблиця джерел фінансування має вигляд спосіб.Финансированиядолясуммастоимость капиталасобственный капиталзаемный капиталвсегошаг складання графіка обслуговування боргу в рамках справжньої роботи приймається що кредит обслуговується за амортизаційною схемою при річній виплаті це означає що підприємство щороку зобов'язано виплачувати одну і ту ж суму грошей яка складається із сплати відсотків і погашення основної частини боргу для складання графіка обслуговування боргу перш за все необхідно обчислити величини річної виплати при розрахунку цієї суми використовується прийом дисконтування застосовно кданной завданню він полягає в тому що приведена до сьогодення моменту сума всіх платежів має бути рівній сумі кредиту.Якщо pmt невідома величина річної виплати а s величина кредиту те при процентній ставці кредиту і і кількості періодичних платежів n величина pmt може бути обчислена за допомогою рівняння вирішення цього рівняння можна виробити за допомогою фінансових таблиць або електронного процесора excel для даного прикладу сума річного платежу равнагрн таблиця обслуговування боргу має вигляд таблиці графік обслуживаниядолга млн грн годначальный баланс річна виплата відсотки основна частина кінцевий баланс відмітимо що відсотки нараховуються виходячи з величини початкового на поточний рік балансу боргу на підставі процентнойставки вартості.Кредиту крок прогноз прибутку в даному керівництві рекомендований до використання метод власного капіталу передбачаючий оценкуэффективности лише власних вкладень підприємства облік кредитної компоненты інвестицій здійснюється прямим способом т е процентні платежі враховуються у складі валових витрат при прогнозуванні прибутку а погашення основної частини боргу враховується при прогнозуванні грошових потоків спосіб завдання вихідних даних викликає деяку скруту при прогнозуванні прибутку в перший рік проекту тому зупинимося на нім спеціально як виручка приймаємо величину приведену у вихідних даних млн грн потім оцінюємо величину змінних витрат у вигляді процентної.Долі від виручки млн грн х =млн грн наступною дією знаходимо значення амортизаційних відрахувань для цілей даної роботи приймаємо лінійну амортизацію протягом всього терміну проекту сума амортизаційних відрахувань повинна бути рівній вихідній вартості основних засобів за вирахуванням залишкової вартості з рівномірним розподілом по роках відповідно до вихідних даних залишкова вартість проекту составляетпроцентов при об'ємі вкладень в основні средства отмлн грнчто составляетмлн грнсуммарное значення амортизаційних відрахувань складає млн грн отже річна амортизація дорівнює млн грн /= млн грн далі слідує оценитьвеличину прибули до виплати відсотків і.Податку на прибуток ebit ця величина визначається за допомогою заданого у вихідних даних показника прибутковості продажів в нашому случаепроцентов від величини виручки т е млн грн х = млн грн отримані величини без праці дозволяють визначити значення постійних витрат за вирахуванням амортизації = млн грн ця величина надалі за визначенням залишається незмінною при збільшенні об'єму реалізації підприємства в той же час об'єм реалізації і змінні витрати збільшуються у відповідності сзаданным в початкових даних річним темпом приросту в результаті прогноз прибутку матиме наступний вигляд таблиці прогноз.
